青岛用友T6软件_分期收款期初发货单的成本核算

【问题现象】在启用软件前，已发出一批货物，未开发票，属于分期收款的业务，这批期初发出的货物如何确认成本？

【试用版本】T+6

【原因分析】分期收款发出商品业务类似于委托代销业务，货物提前发给客户，分期收回货款，收入与成本按照收款情况分期确认。一次发货，当时不确认收入，分次确认收入，在确认收入的同时配比性地转成本。

具体核算情况如下：

1. 在销售模块填制期初发货单，业务类型为分期收款

1. 因为分期收款的业务特点是一次性发出商品，在商品发出时是需要记录发出商品金额的，

借：分期收款发出商品

贷：库存商品

所以需要在存货核算模块录入发出商品的期初余额，该数据从销售系统取数，只有销售系统启用且销售选项中选中分期收款业务时，存货才能录入分期收款发出商品期初数据。

在存货核算的期初数据中，打开期初分期收款发出商品，点击查询，选择仓库，确定后显示销售模块的期初发货记录，录入发货金额（即发出商品的期初余额），会自动根据发货数量算出单价，点击“取数”

取数后，查看发出商品明细账

对采购和存货期初记账

假设本月收到部分货款，开销售发票确认收入

参照期初发货单开票

发票复核后，传到应收模块确认收入，成本的结转需要在存货核算对发出商品记账

记账后，再生成相对应的凭证

查看发出商品明细账

后续收到货款依照此流程 开票、对发出商品记账、再生成结转成本的凭证